勘定科目の英語表記は、EDINETなどを参照してすぐに調べることができますが、税務に関する英語表記は調べるのがなかなか面倒です。そこで実務のお役に立つような英語表記をまとめてみました。
目次
よく使う単語及びフレーズ
まずは税務において頻繁に使用される用語などを表にまとめてみました。
｜確定申告
確定申告（個人・法人）において使用される主なフレーズです。
| 税務用語等 | 英語表記 |
| 確定申告 | final tax return |
| 課税所得 | taxable income |
| 決算 | account closing |
| 入出金伝票、振替伝票 | withdrawal/deposit slips, transfer slips |
| 試算表、総勘定元帳 | trial balance, general ledger |
| 別表 | appended table |
| 資本金等の額、利益積立金額 | capital, profit reserve |
| 留保と社外流出 | retain and drain |
| 還付申告 | tax refund |
| 申告期限 | due date of filing tax return |
| 延滞税、過少申告加算税 | delinquent tax, additional tax for understatement |
| 医療費控除 | deduction for medical expenses |
| ふるさと納税ワンストップ特例 | hometown tax payment one-stop special procedure system |
| 青色申告（特別控除） | (special exemption for) blue return |
| 繰越欠損金 | losses carried forward |
| 総合課税、分離課税 | aggregate taxation, separate taxation |
| 付表、計算明細書 | appendix, statement (calculation form) |
| 源泉徴収税額 | withholding tax |
| マイナンバー | individual number |
｜年末調整
続きまして年末調整において使用される主なフレーズです。
| 税務用語等 | 英語表記 |
| 年末調整 | year-end adjustment |
| 支払調書の提出 | submission of payment records |
| 配偶者（特別）控除 | (special) exemption for spouses |
| 扶養控除申告書 | application for exemption for dependents |
| 親族関係書類 | documents concerning relatives |
| 送金関係書類 | documents concerning remittances |
| 給与所得控除 | employment income deduction |
| 生命保険料控除 | deduction for life insurance premiums |
| 地震保険料控除 | deduction for earthquake insurance premiums |
| 住宅ローン控除 | special credit for mortgage |
｜税額控除や特例など
こちらは税額控除や様々な税制、その他のフレーズとなります。
| 税務用語等 | 英語表記 |
| 配当控除 | credit for dividends |
| 所得税額控除 | credit for income taxes |
| 外国税額控除 | credit for foreign taxes |
| 所得拡大促進税制 | tax credits for salary growth |
| 中小企業投資促進税制 | small and medium-sized enterprises investment incentives |
| 研究開発税制 | R&D tax credit incentives |
| 事業承継税制 | business succession taxation |
| 法人設立届出書 | notification of corporation establishment |
| 課税事業者選択届出書 | report on the selection of taxable proprietor status for CT* |
| 簡易課税制度選択届出書 | report on the selection of the simplified tax system for CT* |
| 国税局 | national tax agency |
| 所轄税務署 | tax office with jurisdiction |
| 軽減税率 | reduced tax rate |
| 仮想通貨 | virtual currencies |
*CT consumption tax 消費税の略
文章における使用例
ここでは実務を想定して、ケース別に税務用語を文章の中に織り交ぜて、使用例をご紹介いたします。
｜海外子会社の経理担当者への質問や要求
・今週末までに確定申告書のファイルをご送付ください。
We would appreciate if you send your company’s tax return file by the end of this week.
・申告書における繰越欠損金の詳細を教えてください。
Please give us the details of losses carried forward on the tax return ?
・サービスフィーの支払いにつき源泉税の減免の適用の為、居住者証明書をお送りしますので、（税務調査用に）大切に保管しておいてください。
We are sending the certificate of residence to you so that you can pay our service fee without subtracting withholding tax.
Please keep it carefully for the future tax investigation in your company.
｜外国人労働者に対する連絡や依頼
・来月15日までに配偶者控除申告書など年末調整に必要な書類をご提出ください。
Could you submit the required documents such as application for exemption for spouse of employment Income earner for the year-end adjustment by 15th next month ?
・今週中に親族関係書類の入手が間に合わない場合はご自身で確定申告を行ってください。
If you are not available documents concerning relatives during this week, please file the final tax return to tax office with jurisdiction by yourself.
・アルバイト代から源泉税を差し引かなくても良いように、租税条約届出書を事前にご提出ください。
You had better provide us with the application form for income tax convention beforehand.
If we obtain it before the date of salary payment, withholding tax won’t be subtracted from the pay of your part time job.
まとめ（Conclusion）
ほんの一部ではありますが、税務において使用頻度の高いと思われる用語等の英語表記をご紹介させていただきました。なお、英語表記はあくまでも一例であって、他の表現でも通用する場合や国によっては分かりにくいケースもあることをご承知おき下さい。
